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1、 问答题
（1）内销一批服装，向客户开具的增值税专用发票的金额中分别注明了价款300万元，折扣额30万元。（2）取得统借统还利息收入50万元，保本理财产品利息收入10.6万元。（3）转让其100%控股的一家非上市公司的股权，初始投资成本2000万元，转让价5000万元。（4）在境内开展连锁经营，取得含税商标权使用费106万元。（5）转让位于市区的一处仓库，取得含税金额1040万元，该仓库2010年购入，购置价200万元，简易方法计征增值税。（6）向小规模纳税人销售一台使用过的设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额10.3万元，开具增值税普通发票。（7）聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元，合同约定增值税由支付方承担。进口3辆厢式货车，关税完税价格40万元/辆；其中一辆用于本企业生产经营，其余两辆待售。其他相关资料：销售货物的增值税税率13%，进口厢式货车关税税率15%，当月未取得代扣代缴税款的完税凭证，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述已申报抵扣），此外一般计税项目可抵进项税额为19.97万。要求：根据上述资料，按以下顺序回答问题，每问需计算出合计数。位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，拥有外贸进出口资格。2019年6月经营业务如下：问题（1）：计算业务（1）中的销项税额。问题（2）：判断业务（2）是否缴纳增值税，如需缴纳并计算出结果。问题（3）：判断业务（3）是否缴纳增值税并说明理由问题（4）：计算业务（4）中的销项税额问题（5）：计算业务（5）中应纳增值税额问题（6）：计算业务（6）中应纳增值税额问题（7）：计算业务（7）当期代扣代缴的增值税额问题（8）：计算业务（8）进口厢式货车时应纳的关税、车辆购置税和增值税额。问题（9）：计算当期应向主管税务机关缴纳的增值税额问题（10）：不考虑扣缴因素，计算当期应纳的城市维护建设税费、教育费附加及地方教育附加。
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2、 单选题
《增值税纳税申报表》（适用于增值税一般纳税人）第14项“进项税额转出”栏数据，以下（）不在本栏中反映。
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3、 单选题
2019年11月，某运输公司（增值税一般纳税人）为灾区无偿提供运输服务，发生运输服务成本2万元，成本利润率10%，无最近同期提供同类服务的平均价格，当月为A企业提供运输服务，取得含税收入5.5万元。该运输公司当月上述业务的销项税额（）万元。
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4、 单选题
2019年12月，甲公司销售产品取得含增值税价款116000元，另收取包装物租金7000元。已知增值税税率为13%，则甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。
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5、 单选题
2019年12月，某酒厂销售粮食白酒和啤酒给副食品公司，其中白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款50000元，另外收取包装物押金3000元；啤酒开具普通发票，收取的价税合计款23400元，另外收取包装物押金1500元。副食品公司按合同约定，于2019年12月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂，并取回全部押金。就此项业务，该酒厂2019年12月计算的增值税销项税额应为（）元。
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6、 单选题
2019年7月，某服务型企业（一般纳税人）将一栋办公楼对外转让，取得全部价款5600万元。该办公楼为企业2014年购进，购进时支付价款3200万元。该企业选择适用一般计税方法计税，则该企业应预缴的税款的是（）万元。（以上金额均为含税金额）
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7、 单选题
2019年8月，某一般纳税人发生了道路、桥、闸通行费支出，其进项税额抵扣说法不正确的是（）。
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8、 单选题
2020年1月，某酒厂（增值税一般纳税人）销售粮食白酒和啤酒给副食品公司，其中白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款50000元，另外收取包装物押金3000元；啤酒开具普通发票，收取的价税合计款20730元，另外收取包装物押金1500元。副食品公司按合同约定，于2020年3月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂，并取回全部押金。就此项业务，该酒厂2020年1月计算的增值税销项税额应为（）元。
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9、 单选题
2020年2月，境外公司为我国A企业提供技术咨询服务，A企业向其支付含税价款200万元，该境外公司在境内未设立经营机构，则A企业应当扣缴的增值税税额为（）万元。
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10、 单选题
2020年3月，某酒厂销售粮食白酒和啤酒给副食品公司，其中白酒开具增值税专用发票，注明不含税价款50000元，另收取包装物押金3000元；啤酒开具普通发票，收取的价税合计款22600元，另外收取包装物押金1500元。就此项业务，该酒厂2020年3月增值税销项税额应为（）元。
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