免费使用
题库市场 金融类 VIP注册会计师-会计 题目详情
问答题 20×4年1月1日，甲公司递延所得税资产的账面价值为100万元，递延所得税负债的账面价值为零，20×4年12月31日，甲公司有关资产、负债的账面价值和计税基础如下： 上表中，固定资产在初始计量时，入账价值与计税基础相同，无形资产的账面价值是当年末新增的符合资本化条件的开发支出形成的，按照税法规定企业自行研发形成无形资产的，按形成无形资产成本的150%作为计税基础。假定在确定无形资产账面价值及计税基础时均不考虑当年度摊销因素。 20×4年度，甲公司实现净利润8 000万元，发生广告费用1 500万元，按照税法规定准予从当年应纳税所得额中扣除的金额为1 000万元，其余可结转以后年度扣除。 甲公司适用的所得税税率为25%，在有关可抵扣暂时性差异转回期间内，甲公司能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的所得税影响，除所得税外，不考虑其他税费及其他因素。 要求： （1）对上述事项或项目产生的暂时性差异，分别说明是否应确认相关递延所得税负债或递延所得税资产，并说明理由。 （2）说明哪些暂时性差异的所得税影响应计入所有者权益。 （3）计算甲公司20×4年应确认的递延所得税费用。
正确答案：
查看答案
答案解析：
查看题目解析
作答此题库
去小程序答题
纠错
相关试题推荐
问答题 （2017年）甲公司债券投资的相关资料如下： 资料一：2015年1月1日，甲公司以银行存款2 030万元购入乙公司当日发行的面值总额为2 000万元的4年期公司债券，该债券的票面年利率为4.2%，债券合同约定，未来4年，每年的利息在次年1月1日支付，本金于2019年1月1日一次性偿还，乙公司不能提前赎回该债券，甲公司根据其管理该债券的业务模式和合同现金流量特征，将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。 资料二：甲公司在取得乙公司债券时，计算确定该债券投资的实际年利率为3.79%，甲公司在每年年末对债券投资的利息收入进行会计处理。 资料三：2017年1月1日，甲公司在收到乙公司债券上年利息后，将该债券全部出售，所得款项2 025万元收存银行。 假定不考虑增值税等相关税费及其他因素。 要求： （1）编制甲公司2015年1月1日购入乙公司债券的相关会计分录。 （2）计算甲公司2015年12月31日应确定的债券利息收入，并编制相关会计分录。 （3）编制甲公司2016年1月1日收到乙公司债券利息的相关会计分录。 （4）计算甲公司2016年12月31日应确认的债券利息收入，并编制相关会计分录。 （5）编制甲公司2017年1月1日出售乙公司债券的相关会计分录。
正确答案：
查看答案
答案解析：
查看题目解析
作答此题库
去小程序答题
纠错
问答题 某投资项目需要现在一次性投资1000万元，预计在未来5年内，每年年末可获得现金净流量250万元。投资者要求的必要收益率（即等风险投资的预期收益率）为10%。 要求： （1）计算该投资项目未来现金净流量的现值。 （2）判断该项投资是否可行，并说明理由。
正确答案：
查看答案
答案解析：
查看题目解析
作答此题库
去小程序答题
纠错
小程序刷题/考试

随时随地 想练就练

推荐题库
2022年六级真题
VIP注册会计师-税法
3.中级会计实务
4.中级经济法
5.初级经济法
6.房地产评估师房地产开发经营与管理
7.注会经济学
8.电气工程师供配电
9.高级中医护理
10.高级急救护理
提交

{{ formData.imageList.length }} / {{ dialogData.inmLimit }}

取消 提交

开通题库会员享受更多折扣

您已是题库会员

该问题答案仅对会员开放，欢迎开通会员

2022-02-31

如有疑问，联系客服